曲塘镇2022年上半年预算执行情况和下半年工作打算
一、上半年预算执行情况
1.收入预算执行情况。上半年预计完成公共财政收入考核数7700万元（其中留抵退税约2100万元），完成必成任务23100万元的33.33%。在国家对中小企业缓征3个月后又继续缓征6个月的特殊情况下，加上我镇民营企业税收占比超过90%，导致我镇财税收入下降幅度较大。另外我镇有缓征税款约4500万元，加上这个因素预计完成必成任务的52.81%。
2.支出预算执行情况。上半年我镇实现支出19397万元，完成年初预算41813万元的46%。其中人员经费6782万元，对个人和家庭补助4020万元，商品和服务及相关运转支出4150万元，城镇基础设施维护、环境整治、 专项整治、绿化、扶持企业发展等支出4445万元。
二、财政工作的做法和特点
1.抓好财源建设，实现经济平稳发展。随着经济形势和疫情的变化，企业的发展环境日趋严峻，为优化财税环境，支持企业发展和就业、创业，我镇根据国家减税降费、助企纾困的要求，进行充分的留抵退税，努力减轻企业税费负担，实现经济平稳发展。
2.强化税收征管，积极组织收入。按照年初确定的目标任务，强化征管措施，严格依法征收。注重综合治税工作，抓大不放小，保证应收尽收。建筑业市外挖潜增收完成360万元。上半年我镇对18家纳税异常企业进行重点分析，增加税收15.2万元。
3.关注社会民生，城乡事业不断进步。一是加大农村基础设施投入。1-6月份投入资金1216万元，用于污水管网建设、河道疏通、镇村绿化；拨付农村环境整治及长效管理整治资金1010万元；通过一折通发放涉农补贴1012万元；二是促进文教卫生事业健康发展。投入232万元用于幼儿园建设，拨付义务教育、学前教育办公及人员经费179万元；安排244万元用于农村卫生改厕；三是推进社会保障体系持续完善。1-6月份支付农村五保户及城乡低保经费821万元，支付民政优抚事业经费、重度残疾等941.15万元。
4.盘活存量资产，有效化解政府债务。我们一直把盘活闲置资产作为一项重要工作来抓，上半年继续对全镇资产进行排查分类，制定计划，一是通过处置标准厂房，取得收入1104万元。二是清理以前年度企业欠交的土地租金等，上半年清理土地租金取得收入39.81万元。
三、债务管理情况
截止6月末，我镇债务总额426084.39万元（目前有银行存款6.73亿元，实际负债35.93亿元），其中隐性债务103859.12万元，需关注性债务322225.27万元。
2022年我镇债务化解目标任务数28400万元，1-6月化解债务1325万元，用于化解的政府支出事项（即以前年度工程款）及隐性债务。资金主要来源于土地出让金结算收入1368.72万元。
为确保资金链不断，我镇积极与多家银行和金融机构接触洽谈:
一是项目贷款。建设银行1.7亿元，目前已放款1.36亿元，综合成本为 5.7%，期限6.5年。
二是流贷融资。通过南京银行融资1.19亿元，综合成本5.1%，期限1年；通过上海银行融资0.3亿元，综合成本5.5%，期限1年。
四、预算执行中存在的困难和问题
1.财政收支矛盾突出。从收支形势来看，由于疫情、减税降费及缓征税收政策的影响，财政收入增长难度极大，刚性支出增长较快。另外土地市场疲软，经营性土地上市不抢手，无土地出让金收入，造成财政资金十分紧张。虽然现行体制财力结算对乡镇有所倾斜，但保运转压力仍然很大，财政资金调度十分困难，收支矛盾非常突出。
2.财权与事权不匹配。区镇财力少，事情多。虽然市政府要求压降工程，但市对镇考核要求并未降低。要发展就必须有投入，首先工业项目落户是一笔巨大的投入；其次园区道路、污水管网、绿化、路灯等园区基础设施建设投入较大；第三人居环境提升、生态文明建设、文明典范城市创建、高质量发展等，也需要拿出不少的资金，靠财力远远解决不了这些问题。
3. 融资难度大。一是银行直接融资比较困难。由于目前镇融资平台主要是承接政府公益性项目，收入的主要来源都是财政拨款，企业自身经营收入少，融资主体缺少现金流，新增的流动资金借款在本地银行很难得到落实，以前年度银行已经审批发放的流贷，也在逐年减少授信额度；二是债券市场拓展难。公开发行债券也是直接融资的一个途径，但由于镇级平台规模小、层级低，难以评级，符合发债条件的项目少。已经发过债的平台，借新还旧审批难度相对小些，但销售难度大，关键是资产规模小，优质资产少。
五、下半年工作措施
1.进一步加大“收”的力度。一是着力优化经济环境。强化联动协作，确保辖区企业重点税源全部纳入服务保障范围。继续落实国家的减税降费和缓征税款政策，优化提升对优质企业的服务力度，全力助推企业做大做强，扎根永盛；二是全力以赴统筹调度。按照目标考核要求，我镇继续坚持压力传递、责任分担的工作机制，加强与税务、经济等部门间的无缝对接，提前做好收入预判，科学筹划组织措施，整合全镇力量，合力攻坚，确保完成年度收入任务；三是切实抓牢重点税源。根据税收协同共治要求，完善综合治税机制，强化各类涉税信息的申报、梳理、利用、反馈与成效统计，加强重点企业和重点建设项目的税源信息管理，确保全面完成我镇地方税收目标任务；四是加快推进经营性土地上市，目前摸排全镇可上市的土地资源有235亩，近期可上市的两个地块有56亩，预计可取得土地出让金收入6000万元；五是继续加大闲置安置房处置力度，目前有闲置安置房24套，商铺22个，车库27个；六是积极处置其他闲置资产。
2.进一步优化“支”的结构。坚持以保障民生为重点，进一步调整和优化财政支出结构，增加公共财政对社会事业投入，促进社会事业全面发展。继续加强专项资金管理，科学调配财力，确保重点项目建设和民生政策有效落实。加强项目支出预算管理，优化项目支出结构。
3.进一步严格“管”的标准。牢固树立过紧日子思想，坚持先有资金来源，再按预算支出，一是严格控制"三公”经费，进一步加大对资金的审核力度。二是严格执行内部控制管理制度，规范内部控制建设管理工作，严格内部控制审批流程，进一步加强和提升内部控制管理水平。
4.进一步加强“融”的力度。一是国家发改委审批的曲东花苑安置房项目6.8亿元7年期公开发行无异议函，已发行2亿元，目前与主承销商恒泰长财在发行成本、发行时间等内容进行沟通，预计第2期在7、8月份发行4.8亿元，年综合成本控制在5%以内，目前在联系银行。二是平安证券公司正在申报15亿元公司债，用于借新还旧，预计7月份能批下来，准备在三季度发行，年综合成本也控制在5%以内。
另一方面与国有银行和其他商业银行进行沟通、磋商，通过用流动资金贷款对接已到期的高成本贷款来降低融资成本。
六、相关建议
1.加大对镇财政的转移支付。区镇财政只是吃饭财政，财力保证人员经费也有缺口，市财政要补足尊老金、义务兵优待金、幼儿园教师等基本经费。
2.保证高质量发展的资金需求。现在许多支出都是高质量发展考核的要求，请求市政府按高质量发展的具体项目，拨付高质量发展的专项资金，保证各镇实现高质量发展。
3.调减化债任务。由于国家减税降费政策的实施，财税收入下降，土地市场疲软，基金收入锐减，镇财政资金十分紧张，不能拿出资金来化解隐性债务，建议调减化债任务。